張議潮在敦煌地區的統治到五代時期（公元九一九年）落人他家的親戚曹議金之手，敦煌和中原的來往減少，此一繁華的城市已開始衰落，但是莫高窟的修建在曹氏統治下出現了最后的高潮。曹氏的統治維持到公元一○三五年西夏族侵占敦煌地區為止。敦煌作為中西交通大道上重要城市的命運逐漸結束，敦煌藝術也為之中止。西夏

　　五代洞窟中以九八、一○○、一○八各窟較為重要。北宋洞窟中，五五、六一、四五四各窟較重要。這些洞窟多是當時敦煌統治者曹家所修。北宋洞窟多以前代洞窟改建而成，宋代壁畫之下往往覆蓋有唐代或北魏壁畫，前代洞窟的門口兩側往往有五代北宋加繪的供養人。古代洞窟的木构窟檐至今保存完好的，除了唐代的一座（一九六窟）以外，還有宋初的五座，其中三座是有年代可考的：四二七窟窟檐為開寶三年（公元九七○年），四四四窟窟檐為開寶九年（公元九七六年），四三一窟窟檐為太平興國五年（公元九八○年），都是古代木构建筑的重要實例。　

　　五代的敦煌畫繼承了晚唐舊風，北宋時代的敦煌壁畫則沒有象中原地區的繪畫那樣迅速地向上發展。五代洞窟中仍有規模宏偉的矩制，如九八窟的《勞度差斗圣變》全圖統一在搖撼一切的狂風中，可以看出构圖技巧的能力。北宋初的六一窟，有著名的大幅五台山圖和多幅的佛傳故事連續畫，和當時中原繪畫山水人物畫的水平是不相侔的，但丰富的生活景象的描寫仍出現在這些构圖中。五台山圖中行旅、關隘等在造型上不及當時的山水畫，題材的選擇仍符合當時的發展傾向。五代和北宋時期的供養人往往尺寸极大，如真人甚至超過真人大小，曹議金也摹仿張議潮畫了自己的出行行列。　

　　敦煌地區的統治者曹氏，這一時期在安西万佛峽也營建和莫高窟相似的洞窟多處。万佛峽又稱“榆林窟”，有二九個窟，只一六—一九窟是初唐和盛唐時期的。“榆林窟”的藝術應視作莫高窟的一個分支。同樣情形的還有敦煌城西的西千佛洞的一九個殘窟及安西水峽口的五個殘窟。